При дифференцированной схеме тело долга делится на равные части по числу месяцев, а проценты каждый раз считаются на непогашенный остаток. Поскольку остаток уменьшается, снижается и процентная часть, поэтому общий платёж со временем убывает.
Сравнение с аннуитетом даёт две противоположные картины. Первые платежи при дифференцированной схеме заметно выше, что усложняет получение кредита: банк оценивает платёжеспособность по максимальному платежу, и доступная сумма займа оказывается меньше. Зато общая переплата за весь срок ниже, поскольку долг сокращается быстрее с самого начала.
Выбор зависит от ситуации заёмщика. Дифференцированная схема выгоднее при устойчивом доходе и запасе по бюджету, аннуитетная удобнее при необходимости планировать одинаковые расходы и при ограниченном текущем доходе. Многие банки предлагают только аннуитет, поэтому наличие альтернативы стоит уточнять до подписания договора.