При мурабахе финансирующая организация приобретает нужный клиенту товар в собственность, а затем продаёт его клиенту по цене, включающей раскрытую наценку, с оплатой частями или единовременно позже. Итоговая сумма фиксируется в договоре и в дальнейшем не меняется.
Ключевое отличие от кредита — предмет сделки. Здесь финансируется приобретение конкретного товара, а не выдаются деньги; организация в определённый момент становится собственником имущества и принимает связанный с этим риск. Именно факт реальной купли-продажи делает наценку допустимой, а не процентом.
Обязательное условие — раскрытие цены приобретения и размера наценки покупателю. Скрытая наценка нарушает саму конструкцию сделки.
Практические особенности для клиента: сумма к возврату известна заранее и не меняется при изменении рыночных ставок, но и досрочное погашение не всегда снижает её пропорционально, поскольку цена продажи уже согласована. При сравнении с обычным кредитом сопоставлять следует полную сумму платежей за весь срок.